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一些金融活动很复杂

2020-08-19 08:07

审计人员介绍,“一些金融活动很复杂,数据分析量巨大,都需要建立数据模型。”审计人员举例,如“洗钱”问题,会涉及多家单位,数据分析时就要融合多类数据才能揭示其中问题。“目前对数据的综合性和融合性分析,还是一个需要进一步探索研究的领域,这是一个边建边用边完善的过程。”

审计人员表示,很多巨额的黑色或灰色资金链条,如果一笔一笔追查难度大、耗时长。监管部门在这一方面要加大信息化技术手段的运用,可以大大提高监管的效率。

经过一个多月辗转调查,审计人员最终查出了事情的来龙去脉,发现在2011年至2014年,上海卢工集邮品交易市场7家个体工商户利用控制的空壳公司,为全国600余家企事业单位转移资金18亿多元的违法违规问题线索。值得注意的是,这些空壳公司大多是以开票后不申报或少申报的方式向税务机关大量骗购发票,涉嫌偷逃税款。

多次发现的问题均涉及百家单位、多个行业。“究其原因,主要是一些单位有需求。”审计人员说,有些单位是处理费用;有些单位是为了完成销售任务等。

记者了解到,近年来在其他审计项目中,也揭示了多起大型地下钱庄境内外联动非法洗钱、开票公司非法开展支付结算业务等一批“地下钱庄”类型的重大违法违规问题线索。

通过调查,审计人员进一步发现了其中暗藏的利益链——几个人控制的多家皮包公司,注册地集中在上海各区县,以销售纪念币和邮品的名义,向全国各地单位大量开具发票,并通过网银和pos机将资金大量转入转出。

信息技术、大数据对于金融审计的重要性不言而喻。审计人员介绍,目前金融审计在数据分析方面投入的人力和时间越来越多,今后这一块比重还要加大,技术能力和分析水平也要随之提高。

公告中提到,“审计发现,2011年至2014年,上海卢工集邮品交易市场7家个体工商户利用控制的空壳公司,为全国600余家企事业单位转移资金18亿多元,并从税务机关骗购发票向上述企事业单位虚开发票近10亿元。”

这样的后果,一是对单位的资金管理有危害,存在形成小金库,甚至贪腐的可能。因为钱进入个人账户后就会失控,形成账外的资金体系。二是对国家的税收影响很大。

“地下钱庄只是通道,属于下游犯罪,打掉一两家对买票的单位难以产生震动。更要采取措施从源头遏制,打击利用通道进行深层次犯罪的利益输送、逃税、行贿等行为。”审计人员指出。

小小的邮币背后竟然隐藏着十多亿元不为人知的交易,巨额的交易如何进行,线索是怎么被发现的,其间经历了怎样的曲折?近日,记者采访了最初发现这一违法违规问题线索的审计人员,了解了相关情况。

“2014年7月,审计署将此线索移送人民银行和公安部调查处理。2015年,上海市崇明县人民法院以虚开发票罪,判处陈刚、陈渊忠等11名责任人有期徒刑1年至4年不等、罚金58万元,没收财产522.8万元,追回赃款62万元。”

“金融行业有自己的监督体系,金融审计不仅要对金融市场和金融机构监督,也要发挥再监督的作用。”审计人员表示,相比金融监管和金融机构内部监督,国家审计有着更加独立和综合的优势。一些线索都隐藏在细节中,审计人员需要边审边学,不断锻炼能力、开阔视野,练就一双慧眼。

审计人员介绍,“钱庄”洗钱的行为还构成了很多上下游犯罪通道,助长了诸如腐败、偷逃税、利益输送等违法犯罪问题。打击这种地下钱庄,可以规范经济秩序,杜绝非法资金流动,这也是国际上普遍认可的。

“金融风险与其他行业不同,一两个人的错弊行为可能影响成千上万人,动辄涉及资金成百上千亿,风险外溢的影响比较大。”审计人员认为,还需要加强事后的监督。

“调查发现贺岁钞真实市场价值与发票存在巨大差异。”审计人员介绍:“这是2013年刚发行的,时间不长价格波动应该不会太大,零售价是40元一对,但卖给前面提到那家银行的发票上价格却是300元一对。”

线索后被移送至有关主管部门进一步办理。虽然小小邮币牵连出的巨额“地下钱庄”案,相关人员已经被处理处罚,但审计人员认为,打击这类违法违规问题需要“治标”更要“治本”。